Septiembre marca la vuelta a la actividad empresarial y también al cumplimiento de obligaciones fiscales. Entre las más importantes se encuentran los modelos 111 y 115, que deben presentarse como máximo el 20 de septiembre si tienes trabajadores, colaboradores o alquilas un local para tu actividad.
Ambos modelos son declaraciones de retenciones, y aunque parezcan sencillos, es habitual encontrar errores o despistes que terminan en requerimientos o sanciones por parte de la Agencia Tributaria.
Si tu empresa ya tiene estructura, equipo o facturación consolidada, es crucial revisar bien los datos, los importes retenidos y los conceptos aplicados antes de presentar nada.
🧾 ¿Qué es el Modelo 111?
Es el modelo mediante el cual se declaran e ingresan las retenciones practicadas en las nóminas de empleados, así como las retenciones aplicadas a profesionales autónomos, premios o ciertas indemnizaciones.
Se presenta de forma trimestral o mensual, en función del volumen de tu empresa.
| ¿Cuándo lo presentas? | ¿Quién debe presentarlo? | ¿Qué incluye? |
|---|---|---|
| Hasta el 20 de cada trimestre o mes (según volumen) | Empresas o autónomos que retienen IRPF en nóminas o facturas de profesionales | – Retenciones por nóminas – Retenciones por facturas de autónomos – Premios y determinadas indemnizaciones |
🧾 ¿Qué es el Modelo 115?
El Modelo 115 es también una declaración de retenciones, pero en este caso se refiere a las que se practican sobre los alquileres de inmuebles urbanos. Si tienes una oficina, local comercial, almacén o nave alquilada, es muy probable que tengas que presentarlo.
| ¿Cuándo lo presentas? | ¿Quién debe presentarlo? | ¿Qué incluye? |
|---|---|---|
| Hasta el 20 de cada trimestre o mes (según volumen) | Empresas o autónomos que pagan alquiler y practican retención al arrendador | – Alquileres de locales – Oficinas – Naves industriales – Otros inmuebles urbanos |
🧠 Errores frecuentes al presentar el 111 y el 115
Aunque parezcan modelos rutinarios, se cometen muchos fallos que generan inspecciones o sanciones por parte de Hacienda. Algunos de los más comunes:
- ❌ No aplicar retención al profesional por desconocimiento
- ❌ Aplicar un porcentaje incorrecto de IRPF
- ❌ No actualizar la base retenida si se hacen pagos parciales
- ❌ Incluir facturas de profesionales no sujetos a retención (sociedades, por ejemplo)
- ❌ Olvidar una factura de alquiler y no retener
- ❌ Presentar fuera de plazo y tener que pagar recargos automáticos
📅 ¿Qué debes tener listo antes del 20 de septiembre?
✅ Para el Modelo 111:
- Nóminas del mes de agosto (o trimestre completo si presentas trimestralmente)
- Facturas de profesionales recibidas y pagadas durante el periodo
- Verificación de los porcentajes aplicados:
- 15% estándar
- 7% para nuevos autónomos
- 2% para administradores
- Revisión del NIF y datos fiscales de cada profesional
✅ Para el Modelo 115:
- Contrato de alquiler vigente
- Facturas del arrendador (con retención aplicada)
- Confirmar que se trata de un inmueble urbano
- Base imponible y porcentaje de retención correcto (generalmente 19%)
- Revisión del NIF del arrendador
🔍 ¿Y si no lo presento o me equivoco?
No presentar estos modelos o hacerlo con errores puede derivar en:
| Error | Consecuencia |
|---|---|
| No presentación del 111 o 115 | Sanción + recargos por demora + requerimiento |
| Aplicación incorrecta de retención | Regularización + sanción proporcional |
| Presentación fuera de plazo | Recargo automático del 1% + 1% adicional por cada mes de retraso |
| Retención no ingresada en Hacienda | Responsabilidad solidaria + intereses |
🔒 ¿Qué hace Digy Admin por ti?
En Digy Admin, el modelo 111 y 115 se revisan como parte de nuestra contabilidad mensual. Nos encargamos de:
✔️ Recopilar nóminas y facturas profesionales
✔️ Revisar contratos de alquiler y facturación mensual
✔️ Verificar retenciones, porcentajes y conceptos
✔️ Presentar el modelo en plazo
✔️ Enviar confirmación con justificante oficial
✔️ Archivar automáticamente en tu expediente digital
Todo con supervisión humana y sin margen de error.
🧮 ¿Cuánto tiempo se tarda?
Una presentación de modelos mal preparada te puede costar horas (o días) de revisión contable, búsqueda de facturas o llamadas a proveedores.
Con un sistema bien organizado, el 111 y 115 pueden estar listos y presentados en menos de 48 h.
📥 Plantilla gratuita: checklist para preparar los modelos 111 y 115
¿Te encargas internamente de tus impuestos?
Te regalamos un documento editable para revisar paso a paso todo lo necesario antes de la presentación:
- Nóminas
- Facturas de profesionales
- Contratos de alquiler
- Tipos de retención
- Base imponible acumulada
- Cálculo exacto a ingresar
📎 Solicítala por WhatsApp y evita sustos de última hora.
🧭 Conclusión
El 111 y el 115 no son modelos complejos, pero sí son sensibles. Si tu empresa tiene empleados, colaboradores o alquila espacios, debes presentar estos modelos sí o sí antes del 20 de septiembre.
No esperes a última hora, no confíes en plantillas automáticas sin revisar y, sobre todo, no subestimes su importancia.
Una simple omisión o una retención mal aplicada puede traerte una inspección en el peor momento.
👉 ¿Quieres que revisemos tus retenciones y presentemos el 111 y 115 sin errores?
Déjalo en nuestras manos y gana tranquilidad fiscal.